Bütçede ve Fiili Hayatta Nakit Akış Planlamasının Önemi

İşletmelerin devamlılığı ve finansal sağlığı için en önemli faktörlerden biri nakit akış planlanmasıdır. Çoğu işletme, durum analizi yaparken kar/zarar ve nakit akışı kavramlarını birbirine karıştırmakta veya kar/zarar göstergesine odaklanıp nakit akış göstergesine daha az önem vermektelerdir.

Nakit akış göstergesi işletmenizin başarısı için kritik öneme sahip olup işletmenin finansal sağlığının ölçülmesinde karlılıktan daha gerçekçi bir göstergedir. Nakit akış yavaşlandığında ya da durduğunda işinizi olumsuz etkiler.

“Eğer bir bardak seti 15 gün vade ile 5 TL’den satın alıp 60 gün vade ile 15 TL’ye satıyorsanız 200% kar elde ediyorsunuzdur, fakat eğer bardak satıcısına fatura ödemesini yapamıyorsanız negatif nakit akışına sahip olduğunuz anlamına gelir ve bu durumda ticari faaliyetinizi sürdüremez konuma düşersiniz.”



Nakit akış planlarken dikkat edilmesi gereken noktalar;

  • Tüm gelir ve giderlerin takvime bağlı olarak nakit etkisinin belirlenmesi,
  • Mevcut nakit durumunun, alacakların ve borçların belirlenmesi ve nakit akış planınıza dâhil edilmesi,
  • Nakit dönüş veya çıkış sürelerinin iyi analiz edilmesi,
  • Nakit girişinin nakit çıkışından daha büyük olması,
  • Nakit darboğazlarının belirlenip bu dönemler için kredi veya diğer borçlanma alternatiflerinin oluşturulması,
  • Peşin ve kısa vade ile çalışılan müşterilerin bütçede oranlarının arttırılması

    • Nakit akışı planladıktan sonra yapılması gerekenler;

  • Düzenli olarak (maksimum aylık periyodlarla) işletmenizin nakit akışı izleyin,
  • Vadesi gelmeden ödemelerinizi yapmayın,
  • Ödeme disiplinleri oluşturun,
  • Nakış Akışı yönetimine verilen önemi artırın ve nakit yönetimini şirket kültürüne adapte edin,
  • Fiyat farkı olmadan vade ile çalışan satıcılarınızı arttırın,
  • Peşin ya da minimum vade ile çalışan müşterilerinizi arttırın.

    • İyi bir nakit akışı planlaması ile ileriye dönük alacağınız yatırım, harcama, vade belirleme kararlarınızı almakta yardımcı olur, ayrıca oluşabilecek dar boğazları önceden farketmenizi ve önlem almanızı sağlamaktadır.

    Kısaca “Nakit Akışı İşletmenizin Can Damarıdır”

    Raid BADER

    Dataliva Ürün Geliştirme Müdürü